Популярна мережа магазинів секонд-хенду потрапила під прицільну увагу правоохоронців через підозру в ухиленні від оподаткування. Після того як схему розкрили, компанія добровільно повернула державі понад 50 мільйонів гривень.

У чому полягала схема мережі секонд-хендів

Як повідомили в Бюро економічної безпеки, мережа діяла одразу в кількох регіонах країни й торгувала не лише вживаними, а й новими речами. Правоохоронці з'ясували, що компанія уникала податків через механізм так званого дроблення бізнесу.

По суті, це був єдиний бізнес із централізованим керівництвом і спільним контролем над фінансами та господарською діяльністю. Проте юридично продажі проводили через окремих підконтрольних ФОПів, зареєстрованих на спрощеній системі оподаткування.

Вивчивши роботу регіональних підрозділів мережі, слідчі встановили такі цифри:

  • перевищення граничного обсягу доходу склало понад 309 мільйонів гривень
  • недоотримані бюджетом податки сягнули 51,5 мільйона гривень

У рамках кримінального провадження детективи БЕБ здійснили 23 обшуки в Рівненській, Волинській, Вінницькій, Київській та Хмельницькій областях.

Обшуки проводили за адресами ведення бізнесу та проживання причетних осіб, а також у приміщеннях, які могли слугувати для координації роботи всієї мережі. Під час слідчих дій вилучили, зокрема, носії інформації з даними про діяльність ФОПів.

На сьогодні компанія вже повернула до бюджету 51,5 мільйона гривень. Також мережа відмовилася від штучного розподілу бізнесу між підконтрольними підприємцями й перейшла на прозорий формат роботи.

За якими ознаками визначають дроблення бізнесу

У 2026 році боротьба з дробленням бізнесу стала одним з головних напрямів роботи податкової служби, Бюро економічної безпеки та банківського сектору.

Сама наявність кількох ФОПів у підприємця не вважається порушенням закону. Складнощі виникають тоді, коли контролюючі органи намагаються довести супутні порушення — ухилення від податків, приховані трудові відносини, несплату ПДВ чи штучне застосування спрощеної системи оподаткування.

На практиці інспектори збирають докази по частинах: одна окрема ознака нічого не доводить сама по собі. Але якщо таких ознак накопичується багато, бізнес потрапляє до групи ризику. Серед найпоширеніших критеріїв:

  • одна IP-адреса для подання звітності
  • один бухгалтер на кілька ФОПів
  • спільний сайт
  • спільний бренд
  • один склад
  • спільні працівники
  • однакові постачальники
  • спільна реклама
  • використання одного приміщення
  • почергове перемикання між ФОПами після вичерпання лімітів обороту

Фахівці рекомендують підприємцям готуватися до можливих перевірок заздалегідь, а не вже після того, як з'являться претензії з боку контролюючих органів.